Tipos de análisis financiero

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Tipos de análisis financiero

El objetivo principal de hacer un análisis financiero de la empresa es analizar la situación financiera de la empresa, encontrar y utilizar las fortalezas y al mismo tiempo corregir las debilidades.

Para procesar con éxito el análisis financiero, se deben completar los siguientes pasos:

a) determinar el propósito del análisis financiero

b) asegurar los datos de entrada y ajustarlos de acuerdo con las necesidades del análisis financiero

c) realizar un análisis básico de los datos disponibles y determinar procedimientos específicos para un análisis más detallado

d) análisis específico

e) diagnóstico de las deficiencias, fortalezas y debilidades de la gestión de la empresa, o diagnostico de salud financiera

f) diseño para eliminar deficiencias y eliminar debilidades, uso de fortalezas de la gestión de la empresa

 g) predicción del desarrollo futuro

El análisis financiero es una disciplina empresarial muy importante. Toda toma de decisiones financieras en la empresa debe estar respaldada por un análisis financiero , cuyos resultados se basan en la gestión de activos y gestión financiera de la empresa, política de inversiones y precios, gestión de inventarios, etc.

El análisis financiero es un área que representa una parte importante del complejo de gestión financiera de la empresa, ya que asegura la retroalimentación entre el efecto esperado de las decisiones de gestión y la realidad. Es un método formalizado que compara los datos obtenidos entre sí y amplía así su poder explicativo, permitiendo llegar a ciertas conclusiones sobre la situación general de gestión y financiera de la empresa, según las cuales se podrían tomar diversas decisiones. El análisis financiero representa una evaluación del pasado, presente y futuro previsto de la gestión financiera de la empresa .

El análisis financiero representa un análisis sistemático de los datos obtenidos principalmente de los datos contables financieros, lo que amplía su capacidad para informar sobre la calidad general de la gestión de la empresa y, por lo tanto, permite tomar las decisiones adecuadas. El análisis financiero no solo es una parte integral del análisis económico de una empresa, sino también un punto de partida necesario para la planificación financiera .

El análisis financiero examina la situación financiera de una empresa. Los estados financieros dan una imagen de la situación financiera de la empresa en el lenguaje de la contabilidad financiera, la contabilidad es el lenguaje de las finanzas. La situación financiera se prueba utilizando métodos cuantitativos, procesando los datos presentados en los estados financieros. Los indicadores de la situación financiera de la empresa y su evolución deben extraerse de los estados financieros, y los criterios para su evaluación deben derivarse de las lecciones de gestión financiera. Sin embargo, la situación financiera no puede determinarse mediante un simple cálculo. El panorama general de la situación financiera es conjeturado por el juicio de analistas basado en la experiencia, según indicaciones indicadas por relaciones cuantitativas relevantes probadas.

¿Cuáles son los objetivos y tareas del análisis financiero?

La tarea del análisis financiero es proporcionar a los gerentes información sobre la gestión financiera en el pasado, presente y futuro, para evaluar la "salud financiera" de la empresa y su desarrollo, para revelar puntos débiles y fuertes (nivel de liquidez, estabilidad, productividad , etc.), para evaluar su posición en la industria, con respecto a sus principales competidores, etc. El análisis financiero también puede ser realizado por entidades externas, por ejemplo, un banco (quiere conocer la solvencia de la empresa, es decir, el capacidad de pago de los préstamos), inversores potenciales (quiere saber su rentabilidad, riesgo, etc.) etc.

El propósito y significado del análisis financiero es realizar, con la ayuda de herramientas metodológicas especiales, un diagnóstico de la gestión financiera de la empresa , para captar todos sus componentes, o en un análisis más detallado evaluar más de cerca uno de los componentes de la gestión financiera. Esto incluye, por ejemplo, análisis de rentabilidad, análisis de deuda, análisis de liquidez, etc.

Si bien la jerarquía de las necesidades de información de los diferentes sujetos decisorios, y por tanto de los diferentes usuarios de los estados financieros, es diferente, en un grado u otro, todos ellos están interesados ​​en conocer varias características básicas de la situación económica y financiera de la empresa:

  • cuál es la solvencia (liquidez y solvencia), es decir, la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones financieras a su vencimiento,
  • cuál es su rentabilidad (rentabilidad), es decir, la capacidad de la empresa para garantizar un beneficio razonable del capital utilizado (invertido),
  • cuál es su estabilidad económica y financiera, es decir, la capacidad de la empresa para garantizar sus obligaciones financieras a largo plazo y lograr una rentabilidad adecuada a largo plazo.

Simplificando un poco, podemos decir que la identificación de las características mencionadas también cumple con los objetivos básicos del análisis financiero. Sin embargo, el peso de las características individuales en la evaluación (valoración) de una empresa variará según el objetivo específico del análisis financiero y las necesidades de los usuarios del análisis financiero.

La tarea principal del análisis financiero es, si es posible, una evaluación completa de la situación financiera y económica actual del solicitante y una cierta perspectiva para el futuro . Por lo tanto, el análisis financiero incluye las siguientes áreas:

  • evaluación de la propiedad y estructura de capital de la empresa, así como evaluación de la estructura de costos e ingresos
  • diagnóstico de la situación financiera de la empresa mediante indicadores de ratios
  • diagnóstico de la situación financiera de la empresa mediante descomposición piramidal y modelos de solvencia y quiebra
  • detección de posibles fallos de funcionamiento y valores insuficientes de los indicadores
  • conocimiento de las fortalezas y debilidades de la situación financiera de la empresa
  • visualización del desarrollo pasado de la gestión financiera de la empresa
  • causas de tendencias de desarrollo negativas o positivas
  • reservas en las actividades operativas y de inversión de la empresa

El resultado final del análisis financiero del solicitante será, por lo tanto, una evaluación global de la situación financiera de la empresa , y los resultados del análisis financiero pueden servir como base para la creación de planes financieros.

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Domingo, 14 Abril 2024